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2025년 5월 종합소득세 신고는 2024년도에 발생한 개인의 소득에 대해 세금을 신고하고 납부하는 절차입니다. 프리랜서, 사업자, 부동산 임대소득자, 이자·배당소득이 있는 개인 등이 해당됩니다.
✅ 종합소득세 신고 개요
- 신고 대상: 2024년도에 사업소득, 근로 외 기타소득이 있는 개인
- 신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
- 신고 방법: 홈택스를 통한 전자신고, 또는 세무서 방문
💻 인터넷(홈택스)으로 신고하는 절차
- 홈택스 접속
- 사이트: https://hometax.go.kr
- 공동인증서(공인인증서), 간편인증으로 로그인
- 종합소득세 신고 메뉴 선택
- 상단 메뉴에서 [신고/납부] → [종합소득세] 클릭
- ‘정기신고 작성하기’ 클릭
- 소득 종류 선택
- 본인이 해당하는 소득 유형(예: 사업소득, 기타소득 등) 체크
- 국세청에서 미리 제공한 모의계산 자료 확인 및 수정 가능
- 소득/경비 입력
- 자동 불러온 내용 확인 후 누락된 경비나 자료 직접 입력
- 필요 경비가 있는 경우 정확하게 기입
- 세액공제·감면 항목 입력
- 보험료, 교육비, 의료비 등 공제 항목 입력
- 세액 자동계산
- 신고서 제출
- 최종 확인 후 전자신고 제출
- 납부세액이 있을 경우 납부 방법 선택 (계좌이체, 카드납부 등)
- 접수증 출력 또는 저장
- 추후를 위해 신고서 및 접수증 보관 권장
📝 주의사항
- 성실신고확인대상자는 신고 기한이 6월 말까지 연장됩니다.
- 세무 전문가 도움을 받는 것도 좋은 방법입니다.
📄 2025년 5월 종합소득세 신고 완벽 가이드
1. 종합소득세란?
종합소득세는 개인이 2024년 한 해 동안 벌어들인 **여러 가지 종류의 소득(사업, 근로 외 기타 소득 등)**을 합산하여 신고하고 세금을 납부하는 제도입니다.
2. 신고 대상자
2024년도에 다음 중 하나라도 해당하는 소득이 발생한 개인은 신고 대상입니다.
- 사업소득: 자영업자, 프리랜서(디자이너, 강사, 개발자 등)
- 근로소득: 회사에서 받은 급여 (2곳 이상에서 급여를 받은 경우에만 해당)
- 임대소득: 부동산 임대소득
- 이자·배당소득: 금융상품에서 발생한 이자·배당
- 기타소득: 원고료, 인세, 강연료 등
- 연금소득: 연금저축, 퇴직연금 등
※ 단일 소득만 있는 근로자(1곳에서만 급여를 받은 직장인)는 대부분 회사에서 연말정산으로 정산되므로 별도 신고가 필요 없습니다.
3. 신고 기간 및 방법
- 신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
- 납부 기한: 2025년 5월 31일까지 (기한 내 미납 시 가산세 발생)
- 신고 방법:
- 국세청 **홈택스(hometax.go.kr)**를 통한 전자신고
- 세무서 직접 방문 신고
- 세무대리인을 통한 신고
4. 인터넷(홈택스)으로 신고하는 절차
🔹 1단계: 홈택스 접속 및 로그인
- 접속: https://hometax.go.kr
- 로그인: 공동인증서, 금융인증서, 간편인증(카카오, PASS 등) 중 선택
🔹 2단계: 종합소득세 신고 메뉴 선택
- 상단 [신고/납부] → [세금신고] → [종합소득세] 클릭
- ‘정기신고(2025)’ 선택 → ‘신고서 작성하기’
🔹 3단계: 소득 유형 선택 및 자동자료 불러오기
- 국세청에서 제공하는 사전 채움자료 자동 반영
- 누락된 소득은 직접 입력 가능
- 필요 경비 직접 입력하거나 간편경비율 선택
🔹 4단계: 공제/감면 항목 입력
- 보험료, 교육비, 의료비, 기부금 등 세액공제 항목 입력
- 소득공제 후 산출세액 자동 계산됨
🔹 5단계: 최종 확인 후 제출
- 신고서 내용 확인 → [신고서 제출] 클릭
- 납부세액 있을 경우 전자납부 가능 (계좌이체, 신용카드 등)
🔹 6단계: 신고서 및 접수증 보관
- 홈택스 [My홈택스 → 신고내역]에서 출력 또는 저장 가능
- 최소 5년 이상 보관 권장
5. 종합소득세 신고에 필요한 서류
홈택스에서 대부분 자동 제공되지만, 일부 자료는 직접 준비해야 합니다.
구분필요서류
| 기본 | 주민등록증, 공인인증서 또는 간편인증 수단 |
| 사업소득자 | 매출·경비 자료, 세금계산서, 카드매출, 현금영수증, 통장거래내역 |
| 프리랜서 | 원천징수영수증 (거래처로부터 수령), 거래 내역 |
| 임대소득자 | 임대차계약서, 임대수입 내역, 관리비 내역 등 |
| 공제자료 | 보험료 납입증명서, 의료비·교육비·기부금 영수증, 연금저축 납입증명서 |
| 기타 | 종합소득세 신고서, 부속서류, 성실신고확인서류(해당자만) |
※ 홈택스 > [My홈택스] > [연말정산/공제자료 조회]에서 일부 공제자료는 자동 불러오기 가능
6. 기타 유의사항
- 신고 기한을 넘기면 가산세 발생
- 성실신고확인대상자는 별도의 확인 절차가 필요하며, 6월 말까지 신고 가능
- 납부세액이 클 경우 분할 납부 가능
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